Основные настройки учетной политики вынесены в отдельный регистр - Настройки и сервисы – Учетная политика ломбарда.
ВНИМАНИЕ!!! Периодичность заполнения данного регистра – месяц. То есть можно менять учетную политику не чаще чем раз в месяц.
¶ Заполнение
Организация - указывается организация к которой будут применять настройки учетной политики.
Регистрационный номер в реестре ломбардов - данные используются в печатной форме залогового билета.
Адрес официального сайта ломбарда в информационно-телекоммуционной сети «Интернет» - данные используются в печатной форме залогового билета.
¶ Выдача, выбытие займов
На закладке «Выдача займов» располагаются основные настройки, определяющие работу организации.
Реализация через – определяет, как считается льготный срок, либо календарный месяц, либо заданное число дней. На основании ФЗ № 196 Статьи 10 определяется льготный период как месячный срок, так что рекомендуется ставить значение Месяц.
Количество заявлений на продление льготного срока – устанавливает значение сколько раз можно воспользоваться документом «Заявление на продление льготного срока».
Количество дней, на которое можно изменить даты реализации (дату передачи на торги) – устанавливается максимальное количество дней, на которое можно отложить дату реализации (дату передачи на торги) по залоговому билету.
Нумерация залоговых билетов без использования БСО – флаг, который позволяет включить автоматическое формирование номера залогового билета (и билетов для оплаты процентов) в разрезе организации, филиала и заданной периодичности. Длина номера по умолчанию составляет 11 символов: префикс филиала + числовая часть. При оплате % добавляется префикс «ОП-».
Периодичность номеров билетов – настройка, которая регулирует частоту обновления автоматической нумерации залоговых билетов. Период, по окончании которого автоматическая нумерация билетов будет начинаться сначала. Если периодичность не установлена, нумерация билетов будет продолжаться последовательно на протяжении всего периода работы. Действует с установленным флагом «Нумерация залоговых билетов без использования БСО».
Процент для расчета суммы займа от суммы оценки – параметр, который задает, какой процент от суммы оценки предмета залога может быть выдан в качестве займа.
Работать с представителями заемщика – дает возможность осуществлять операции с представителем залогодателя. При включенной опции, в документе «Операция по залогу» с видами операций «Оплата процентов» и «Выкуп» будет доступна вкладка «Представитель».
На закладке «Выбытие займов» располагаются настройки по формированию проводок по результатам аукциона/реализации/продажи с витрины.
Группа - Формировать проводку задолженность перед залогодателем по результатам продажи займа.
- Формировать проводку, если сумма продажи превышает сумму фин. обязательств по билету (% + основной долг);
- Формировать проводку, если сумма продажи превышает сумму фин. обязательств по билету (% + основной долг), но она меньше, чем сумма оценки по билету;
- Формировать проводку, если сумма оценки по билету больше, чем сумма фин. обязательств (% + основной долг), при этом фин. результат по операции - убыток;
При выборе хотя бы одного параметра будет формироваться проводка по задолженности перед залогодателем на разницу между телом долга + проценты и суммой продажи.
Дополнительные настройки по формированию проводок.
- Формировать проводки по реализации заложенного имущества без использования счета 61215. Согласно ответа Банка России № 17.2-1/400 01 01 07.2022. "Ломбард, применяющий Положение Банка России № 612-ПЗ (далее - ломбард). согласно пункту 4.40 указанного Положения, отражает поступление денежных средств от реализации не принадлежащего ему заложенного имущества, принятого в обеспечение исполнения обязательств по договору займа, бухгалтерскими записями в соответствии с пунктом 4.36 и пунктами 4.26. 4.27. 4.33 Положения банка России № 2 612-П без использования счета № 61215 «Погашение выданных (размещенных) займов имуществом, полученный от заемщиков» и счета № 61217 «Выбытие (реализация) выданных займов и банковских вкладов».
Дополнительно при установке этого флага нужно обратить внимание на ответ Банка России № 17-2-1/471 от 10.08.2022 согласно которому: "При отражении ломбардом получения денежных средств от реализации в соответствии со статьей 13 Закона «О ломбардах» не принадлежащих ему невостребованных вещей бухгалтерскими записями в соответствии с пунктами 4.26, 4.33 и 4.40 Положения Банка России № 612-П ломбард вправе использовать в указанных бухгалтерских записях счет № 47423 «Требования по прочим финансовым операциям» в случае, если требования ломбарда к заемщику признаны погашенными, а вырученные от реализации денежные средства не зачислены на банковский счет ломбарда. Последующее зачисление вырученных от реализации денежных средств на банковский счет ломбарда отражается при этом бухгалтерской записью:
- Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-Ф3 «О ломбардах». 2 Положение Банка России от 25.10.2017 № 612-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями»;
- Дебет счета Ne 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» Кредит счета N° 47423 «Требования по прочим финансовым операциям». Ломбард не вправе использовать в указанных бухгалтерских записях счет № 60331 «Расчеты с покупателями и клиентами».
- Формировать проводки по зачету резервов при убытке по реализации заложенного имущества - формируется проводка 48610/49010 - 71201 «Восстановление резерва по выданному займу»
На закладке «Резервы под обесценение по выданным займам / Переоценка залога» определяются настройки по формированию резервов и переоценке залога. См. Инструкцию «Обесценение и резервы по выданным займам».
¶ Расчет начислений
Настройки на закладке «Расчет начислений» определяют, как будут начисляться проценты по договорам займа.
Коэффициент для расчета предельной задолженности по займу – при расчете начислений по билетам будет происходить проверка на превышение предельной допустимой задолженности, которая рассчитывается с помощью этого коэффициента. Предельная задолженность определяется по формуле: Сумма займа + (Сумма займа * коэффициент предельной задолженности). Подробнее в разделе Отчетность в ЦБ и ФМ.
ВАЖНО!!! Если Сумма займа + начисленные проценты (за заем и за просрочку) будут превышать рассчитанную предельную задолженность, то Сумма задолженности будет скорректирована до предельно допустимой.
Начисление процентов от общей суммы займа – определяет, что расчет суммы процентов будет производиться исходя из общей суммы займа по залоговому билету, а не по каждому предмету залога. Это обязательное условие для составных схем кредитования.
Применять только для новых залогов – опция влияет на то, будут ли операции, оформленные до изменения учетной политики рассчитываться по новому способу при дальнейших операциях.
Способ округления при расчете процентов – опция устанавливает, будут ли округляться начисленные проценты за каждый день, либо будет округляться сумма, начисленная за период.
Порядок округления - определяет до какой разрядности будет округляться сумма займа.
Порядок округления (оценка) - определяет до какой разрядности будет округляться сумма оценки.
Округлять в большую сторону - позволяет округлять в большую сторону сумму для выдачи займа, в соответствии со значением, заданным в порядке округления.
Использовать при перезалоге условия займа первого билета – определяет условия займа при перезалоге. Если флаг активирован, то при перезалоге будут браться условия займа из первого билета. То есть, если в схеме кредитования существует несколько условий, разбитых по периодам, то будут выбраны условия, действующие на дату первоначально заложенного билета.
ВНИМАНИЕ!!! Если при оформлении первого билета условия действовали на сумму группового залога, то при перезалоге условия будут идти от суммы займа нового билета (условия займа первого билета, но по текущей сумме займа)
Использовать нулевую ставку для новых клиентов - опция относится к системе лояльности и позволяет не начислять проценты новым клиентам в течение срока, указанного в поле «Срок льготного периода для нового клиента». По истечении срока льготного периода проценты начнут начисляться в соответствии со схемой кредитования, указанной при оформлении операции залога.
Использовать акции - опция, которая тоже относится к системе лояльности и позволяет уменьшать сумму выкупа предметов залога при соответствии условиям настраиваемыми в документе «Акции».
Настройка начисления процентов – определяет порядок начисления процентов после окончания льготного периода. По законодательству, необходимо начислять проценты до выбытия займа. Поэтому, рекомендованное значение - Начислять проценты всегда после окончания льготного периода.
Сумма для передачи на торги – устанавливает порядок, как рассчитывается сумма реализации при оформлении документа «Передача на торги». Если планируется продажа с аукциона, то по п.13.2 196-ФЗ, начальной ценой невостребованной вещи, является сумма ее оценки. Для реализации не с публичных торгов, таких ограничений нет.
¶ Оплата процентов и займа без закрытия залогового билета
Настройки на закладке «Оплата процентов и займа без закрытия залогового билета» определяют порядок работы при оплате процентов.
Использовать оплату процентов – опция, разрешающая операцию Оплата процентов в системе.
Использовать бланк БСО при оплате процентов – позволяет осуществлять выбор номера бланка БСО при совершении операции Оплата процентов. Подробнее см. Оформление оплаты процентов.
Сдвигать дату выкупа при оплате процентов – позволяет сдвигать дату выкупа на количество, оплачиваемых операцией Оплата процентов, дней. Подробнее см. Оформление оплаты процентов.
Использовать авансы при оплате процентов – флаг не активен / не используется.
Использовать частичное гашение займа - позволяет погасить часть основного долга при оформлении операции Оплата процентов. Если гасится часть основного долга, то дальнейшее начисление идет от оставшейся суммы.
Мин. сумма остатка по основному долгу при оплате процентов - указывается сумма мин.остатка основного долга при частичном гашении. При выставлении 0 программа при оплате процентов позволит оплатить всю задолженность.
¶ Статьи движения денежных средств
На закладке «Статьи движения денежных средств» требуется заполнить СДДС для автоматической подстановки их в проводки документов «Операция по залогу», «Продажа с витрины» и документов блока «Привлеченные займы».
По данным СДДС будет формироваться отчет «О движении денежных средств». Подробнее в разделе Отчетность в ЦБ и ФМ.
А также данные СДДС будут автоматически подставлены в ПКО и РКО.
¶ Единый план счетов
На вкладке «Единый план счетов» указываются статьи доходов и расходов, которые мы предлагаем использовать для ведения ломбардных операций. В базе предусмотрено заполнение этих настроек автоматически по кнопке «Заполнить по умолчанию». При необходимости статьи доходов и расходов можно изменить вручную. Для этого необходимо добавить роль «Настройка параметров открытия лицевых счетов». Добавление прав можно посмотреть в разделе Настройки пользователей и прав.
При заполнении будет выполнена проверка открытых лицевых счетов (открытие происходит в обработке «Первоначальное заполнение БЮЛ (ЕПС)») и выдан перечень результатов этой проверки.
ВНИМАНИЕ!!! Первоначальное заполнение не открывает счета по статье доходов по пени (редко используемая схема, при ее использовании требуется открыть лицевой счет вручную)
Автоматически не создаются лицевые счета по привлеченным займам (при их использовании также требуется ручное открытие лицевых счетов).
Для открытия лицевых счетов вручную требуется выполнить следующий алгоритм действий.
- Открыть выбранную статью доходов и расходов.
- После этого выбрать символ ОФР доходов / расходов и выбрать команду «Лицевые счета - Открыть лицевые счета».
- После этого помощник по открытию лицевых счетов предложит пройти ряд шагов по открытию (указать дату и организацию для открытия лицевых счетов, проверить правильность указанного символа ОФР). Лицевые счета по символам ОФР открываются по правилу «Расходы/доходы (по символам ОФР)» (Находится «Единый план счетов - Аналитический учет - Правила создания лицевых счетов»), которое создается при первоначальном заполнении базы.
После выполнения работы помощника можно проверить открытые лицевые счета с помощью команды «Лицевые счета - Используемые лицевые счета».
¶ Печать
Настройки на закладке «Печать» определяют параметры работы с печатными формами для пользователей с ролью «Приемщик ломбарда».
Печатать залоговый билет на бланке – это опция позволяет распечатывать залоговый билет автоматически под правами «Приемщик ломбарда».
ВАЖНО!!! Данный флаг обязателен для установки.
Если у вас НЕ стоит флаг «Нумерация залоговых билетов без использования БСО», то перед печатью будет происходить запрос номера бланка билета.
Использовать внешнюю печатную форму – эта настройка определяет, какая печатная форма будет использоваться внешняя или внутренняя. Внешняя печатная форма должна быть разработана и зарегистрирована в системе. (Не используется)
Печать условия договора о залоге (оборот залогового билета) – эта настройка определяет, что будет печататься на обратной стороне залогового билета. При данном флаге, будет печататься оборот договор о залоге. (Не используется)
Печать договора потребительского займа (оборот залогового билета) – эта настройка определяет, что будет печататься на обратной стороне залогового билета. При данном флаге, будет печататься договор потребительского займа. (Не используется)
Печать условий договора займа с таблицей оплат (при использовании оплаты процентов) – позволяет использовать внешнюю печатную форму для печати условий договора займа. (Не используется)
Количество копий залогового билета – определяет количество копий залогового билета при печати. (Не используется)
Количество копий корешков залогового билета – определяет количество копий корешков залогового билета при печати. (Не используется)
Печатать сохранную квитанцию - позволяет использовать внешнюю печатную форму сохранной квитанции. (Не используется)
Количество копий сохранной квитанции - определяет количество копий сохранной квитанции при печати. (Не используется)
Количество копий корешков сохранной квитанции - определяет количество копий корешков сохранной квитанции при печати. (Не используется)
Печатать расходный кассовый ордер при оформлении залога – позволяет распечатать расходный кассовый ордер при оформлении залога, если в настройках бухгалтерии ювелирного ломбарда поднят флаг «Создавать РКО при оформлении залогов».
Количество копий расходного кассового ордера – определяет количество копий РКО при печати, если в настройках бухгалтерии ювелирного ломбарда поднят флаг «Создавать РКО при оформлении залогов».
Печатать приходный кассовый ордер при оформлении операции по залогу – позволяет распечатать приходный кассовый ордер при оформлении документа «Операция по залогу», если в настройках бухгалтерии ювелирного ломбарда поднят флаг «Создавать ПКО при оформлении залогов».
Количество копий приходного кассового ордера – определяет количество копий ПКО при печати, если в настройках бухгалтерии ювелирного ломбарда поднят флаг «Создавать ПКО при оформлении залогов».
Наименование должности приемщика при печати – указанная должность будет выводиться в печатной форме залогового билета.
Выводить описание изделий в печатных формах – позволяет выводить описание (характеристику) изделий в печатной форме залогового билета из табличной формы документа «Операция по залогу».
Таблица соответствия между печатной формой ТОРГ-12 и документами «Реализация заложенных вещей» и «Аукцион» - данная таблица предназначена для хранения соответствия между колонками печатной формы ТОРГ-12 и колонками табличной части товары.
¶ Финмониторинг
На закладке «Финмониторинг» настраиваются параметры для исполнения закона ФЗ № 115-ФЗ.
Отчитываться перед Росфинмониторингом – это обязательная настройка для исполнения закона № 115-ФЗ.
Учетный номер – номер, который получает организация при регистрации в Росфинмониторинге.
Идентификатор корреспондента – идентификатор, который организация получает в личном кабинете на портале Росфинмониторинга.
Заполнять адрес из справочников «Организации», «Контрагенты», «Залогодатели» – при выгрузке данных из документа «Отчет по фин. мониторингу» данные будут браться непосредственно из элементов справочников, а не из отдельного справочника «Карточка контрагента»
Ответственный – сотрудник организации, ответственный за исполнение закона № 115-ФЗ.
Сумма отражения по фин. мониторингу – порог суммы отгрузки, при превышении которого будут формироваться сообщения по сделкам. Сообщения будут формироваться для документов «Аукцион», «Реализация заложенных вещей».
Согласно ст. 6 закона 115-ФЗ помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард, в случае, если их оценка равна или превышает 1 000 000 рублей, является операцией подлежащей обязательному контролю. Ломбард обязан направить в Росфинмониторинг сообщение о такой операции не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции.
Примечание: Критерии необычных сделок в целях исполнения 115-ФЗ.
- 3701 Многократное (пять и более раз в год) получение займа под залог ювелирных изделий без последующего выкупа;
- 3702 Многократное (два и более раз в год) помещение физическим лицом имущества в ломбард, когда такие операции осуществляются на территории субъекта Российской Федерации, не соответствующего месту регистрации физического лица;
- 3704 Сдача под залог ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных клейм;
- 1591 Получение займа от нерезидента и (или) предоставление займа нерезиденту.
Для установки параметров контроля критериев 3701, 3702 и 3704 предназначено поле:
Период накопления сделок по признаку 3701 (дни). Ставим значение 365 (здесь и далее значения заполнены по действующим критериям необычных сделок)
Флаг «Отсутствием выкупа считать факт передачи на торги» - При установленном флаге движения осуществляют документы «Передача на торги» и «Экспертиза» с флагом Создан в ППЮЛ.
- Порог сдачи отчетности по признаку 3701 (шт). Ставим значение 5
- Период накопления сделок по признаку 3702 (дни). Ставим значение 365
- Порог сдачи отчетности по признаку 3702 (шт). Ставим значение 2
- Порог сдачи отчетности по признаку 3704 (шт). Ставим значение 0
По этим настройкам «Помощник формирования документов по Финмониторингу» (Находится в «Отчетность в ЦБ и Финмониторинг») отбирает «Необычные сделки», подлежащие контролю.
Сдача отчетности по признаку 1591 - при проведении операций «Залог» и «Перезалог» программа будет проверять гражданство клиента. Для учета по признаку 1591 потребуется заполнить справочник «Необычные сделки».
Определять признак «Нерезидент» по флагу «Нерезидент по ВЗ» в залоговом билете - признак «Нерезидент» будет определяться по Гражданству или установленному флагу в залоговом билете.
¶ Пополнение карты клиента
На закладке «Пополнение карты клиента» указываются настройки для выдачи займов на карту клиента (обратный эквайринг).
В программе реализована возможность интеграции через такие сервисы как:
- Tinkoff
- LomardPayments
- KVELL
- Сбер
- Pay2Me
Настройка сервисов для выдачи займов на карту рассмотрена в отдельной главе Обратный эквайринг.
¶ Невостребованная задолженность
Невостребованной задолженностью считается задолженность залогодателю на счете 60322 сроком более 3-х лет.
На данной закладке указываются настройки, которые будут браться при оформлении документа «Списание невостребованной задолженности».
- Статья доходов и счет доходов для списания невостребованной задолженности – значения будут автоматически подставляться в проводках документа «Списание невостребованной задолженности».
ВАЖНО!!! Символ ОФР и статью доходов бухгалтер определяет самостоятельно!
На скриншоте ниже приведен ПРИМЕР настройки.
«Относить доходы по списанию задолженности на подразделение задолженности». Если в проводки по начислению доходов требуется подставлять подразделение, на котором числится задолженность (остаток на счете 60322) – необходимо установить флаг.
Если флаг НЕ установлен, то необходимо указать Подразделение доходов, которое будет автоматически подставляться в проводки, вне зависимости от того, по какому подразделению числится остаток на счете 60322.
Если при списании невостребованной задолженности требуется начислять НДС с доходов – необходимо установить флаг «Начислять НДС».
Счет НДС подставляется автоматически из учетной политики ломбарда, которую можно открыть по ссылке «Настройка налогов и отчетов». Если Счет НДС не заполнен автоматически, необходимо указать его вручную.
ВАЖНО!!! По кнопке «Заполнить по умолчанию» часть настроек заполнится автоматически.
